編者按：三十載歲月，中國資本市場從無到有，從小到大，破浪前行，如今A股已躋身全球第二大證券市場。近年來，黨中央國務(wù)院高度重視資本市場發(fā)展，擘畫改革發(fā)展路徑。日前，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》，為了闡述好《意見》的內(nèi)涵，新華網(wǎng)聯(lián)合中國上市公司協(xié)會推出“提高上市公司質(zhì)量在行動”，邀請市場各方參與者共話市場發(fā)展，以饗讀者。本期推出第十五期《東方證券：立足完善監(jiān)督制衡機制 致力提高上市公司質(zhì)量》。

　　2020年10月9日，國務(wù)院印發(fā)《國務(wù)院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（以下簡稱《意見》），從六大方面提出十七項舉措對進一步提高上市公司質(zhì)量作出了系統(tǒng)性、針對性的部署，是當前上市公司高質(zhì)量發(fā)展的綱領(lǐng)性、指導(dǎo)性文件，對規(guī)范上市公司治理、推進上市公司提質(zhì)增效、構(gòu)建資本市場良好生態(tài)、促進資本市場健康發(fā)展具有深遠意義。

　　上市公司是資本市場的基石，是我國經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的主力軍和領(lǐng)跑者。2015年、2016年分別完成A股及H股上市。一直以來，東方證券深入貫徹黨中央、國務(wù)院及監(jiān)管機構(gòu)的工作部署和要求，持續(xù)完善公司治理，積極優(yōu)化業(yè)務(wù)布局，穩(wěn)步提升核心競爭力，逐漸發(fā)展成為一家為客戶提供全方位、一站式專業(yè)綜合金融服務(wù)的證券金融控股集團，不斷致力于推進資本市場中介職能的有效發(fā)揮。

　　作為中國特色現(xiàn)代公司治理機制的重要組成部分，東方證券監(jiān)事會始終秉持“到位不越位”的工作原則，明確與其他治理主體的權(quán)責邊界，全力保障監(jiān)事會的“知情權(quán)”、“監(jiān)督權(quán)”和“建議權(quán)”，切實履行法定監(jiān)督職責，有效形成“在監(jiān)督中促進發(fā)展，在發(fā)展中加強監(jiān)督”的良性工作循環(huán)，在完善公司法人治理、防范金融風險、維護國有資產(chǎn)保值增值方面取得了顯著成效。

　　一是堅決落實國企兩個“一以貫之”，完善中國特色國有控股上市公司治理機制。作為國有控股金融企業(yè)，東方證券堅決貫徹落實國企兩個“一以貫之”，持續(xù)探索黨的領(lǐng)導(dǎo)和公司治理有機融合的有效模式，通過雙向進入交叉任職、三會議案前置審議等形式，明確黨組織在法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，將黨的路線方針和經(jīng)濟金融政策落實到公司治理經(jīng)營中，不斷完善中國特色國有控股上市公司治理機制。

　　二是深化合規(guī)風控實質(zhì)性監(jiān)督，確保國資國企穩(wěn)健發(fā)展。防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風險、確保國有資產(chǎn)保值增值是國有金融企業(yè)的重要職責。東方證券監(jiān)事會以實質(zhì)性監(jiān)督為原則，聚焦市場風險重點，嚴守合規(guī)風控底線，密切關(guān)注股權(quán)質(zhì)押和存量風險資產(chǎn)處置等重點事項，發(fā)送監(jiān)督建議書并加強事后跟蹤落實整改，為公司及時排查風險隱患，確保風控指標符合監(jiān)管要求，助力公司經(jīng)營平穩(wěn)有序發(fā)展。

　　三是聚焦重大財務(wù)事項及定期報告，探索財務(wù)監(jiān)督有效模式。財務(wù)運行安全、高效是公司穩(wěn)健經(jīng)營的核心。監(jiān)事會以資產(chǎn)負債配置、財務(wù)報告編制、資產(chǎn)減值計提等重要財務(wù)事項為監(jiān)督抓手，重點關(guān)注定期報告中的財務(wù)指標、經(jīng)營數(shù)據(jù)、風控指標、合規(guī)事項等內(nèi)容，并進行提煉分析，形成監(jiān)事會重點關(guān)注事項。建立監(jiān)事會與會計師事務(wù)所的長效溝通機制，增強監(jiān)督的客觀性與專業(yè)性，不斷提升監(jiān)事會財務(wù)監(jiān)督效能。

　　四是督促董事、高管履職盡責，夯實公司規(guī)范治理基礎(chǔ)。董事、監(jiān)事和高級管理人員職責明確、勤勉履職是提高上市公司質(zhì)量的關(guān)鍵?！豆痉ā芬?guī)定監(jiān)事會的職權(quán)之一，即是對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督。為做實做好履職監(jiān)督評價工作，切實維護出資人和利益相關(guān)者的合法權(quán)益，東方證券監(jiān)事會率先在上海市屬金融企業(yè)中建立監(jiān)事會對董監(jiān)高的履職評價體系，通過填寫會議評價表對董監(jiān)高出席會議次數(shù)、發(fā)表意見情況進行量化評價，通過建立董監(jiān)高履職檔案將履職監(jiān)督工作進一步常態(tài)化、持續(xù)化，做到責、權(quán)、利、效相統(tǒng)一，并及時溝通反饋意見，實時監(jiān)測實施效果，定期優(yōu)化評價指標，動態(tài)調(diào)整操作流程，進而科學、獨立、審慎、有效地督促董事、高管勤勉履職。

　　五是強化問題導(dǎo)向巡視調(diào)研，力促中介機構(gòu)歸位盡責。為壓實證券公司作為中介機構(gòu)的責任，監(jiān)事會以全面落實新《證券法》為契機，協(xié)同公司相關(guān)部門，推進公司合規(guī)管理有效性評估，促進公司提高風險意識，構(gòu)筑風險管理牢固防線。同時，加強對子公司合規(guī)、風控垂直管理監(jiān)督，發(fā)送監(jiān)督意見并及時跟蹤整改效果；側(cè)重對相關(guān)子公司進行專項巡視調(diào)研，督促合規(guī)執(zhí)業(yè)，嚴控執(zhí)業(yè)風險，強化中介機構(gòu)法律責任，全面助力資本市場深化改革與健康發(fā)展。

　　六是構(gòu)建綜合監(jiān)督平臺，有效形成內(nèi)外監(jiān)督合力。為全面、客觀開展監(jiān)督工作以應(yīng)對日趨復(fù)雜的行業(yè)環(huán)境和業(yè)務(wù)風險，東方證券監(jiān)事會有效整合內(nèi)外資源，強化與公司合規(guī)、風控、稽核等部門的溝通協(xié)作，并充分借助會計事務(wù)所等中介機構(gòu)力量，搭建綜合監(jiān)督平臺，開展境外投資后評估等專項調(diào)研工作，并及時向董事會、經(jīng)理層提出獨立、客觀、嚴謹?shù)谋O(jiān)督建議，協(xié)助公司把握業(yè)務(wù)發(fā)展和風險控制之間的平衡關(guān)系，確保公司健康、規(guī)范、高質(zhì)量發(fā)展。

　　《意見》頒布之時，適逢國企改革三年行動元年，又值國內(nèi)國際雙循環(huán)新發(fā)展格局形成之際，東方證券作為國有A+H上市證券公司，在資本市場深化改革與社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展進程中肩負著時代賦予的重任。監(jiān)事會作為公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在建立健全權(quán)責對等、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的國有金融機構(gòu)決策執(zhí)行監(jiān)督機制中發(fā)揮著主體性作用。東方證券監(jiān)事會將認真學習貫徹《意見》各項部署，把握時代要求、恪守責任擔當，著力把提高上市公司質(zhì)量作為未來工作的重中之重。

　　一是進一步明確監(jiān)事會履職權(quán)責。及時跟蹤梳理法律法規(guī)與實踐經(jīng)驗形成履職手冊，清晰界定A+H上市公司監(jiān)事會監(jiān)督職權(quán)，規(guī)范貫徹兩地監(jiān)管機構(gòu)對監(jiān)事會的運作要求。

　　二是進一步強化與董事會、經(jīng)理層的協(xié)調(diào)溝通。以溝通促進監(jiān)督，以監(jiān)督促進決策與執(zhí)行，實現(xiàn)決策機制、監(jiān)督機制和經(jīng)營管理機制的良性互動。

　　三是進一步發(fā)揮監(jiān)事會核心監(jiān)督作用。優(yōu)化整合監(jiān)督資源，完善協(xié)同監(jiān)督體系，構(gòu)建母子公司監(jiān)事（會）交流渠道，加強對子公司監(jiān)事（會）的履職指導(dǎo)，提高集團公司整體治理的規(guī)范性。

　　四是進一步優(yōu)化創(chuàng)新監(jiān)督工作方法。保持繼續(xù)學習精神，把握最新政策要求，積極借鑒優(yōu)秀經(jīng)驗，勇于創(chuàng)新監(jiān)督方法，持續(xù)完善制度流程，為公司創(chuàng)建“具有國內(nèi)一流核心競爭力、為客戶提供綜合金融服務(wù)的現(xiàn)代投資銀行”夯實管理基礎(chǔ)。

　　五是自律自強形成共建合力。監(jiān)事會將發(fā)揮公司治理監(jiān)督機構(gòu)的主動性、積極性，切實督促公司治理規(guī)范運行，持續(xù)推進上市公司提質(zhì)增效，為建設(shè)規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場做出應(yīng)有貢獻。

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