6月2日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）?！锻ㄖ诽岢觯瑥?qiáng)力整治保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東或?qū)嶋H控制人、內(nèi)部人等關(guān)聯(lián)方通過(guò)關(guān)聯(lián)交易挪用、侵占、套取保險(xiǎn)資金，輸送利益，轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，規(guī)避監(jiān)管，隱匿風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持零容忍、重處罰、嚴(yán)監(jiān)管，堅(jiān)決遏制資金運(yùn)用違法違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。

加強(qiáng)監(jiān)管勢(shì)在必行

根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易是指銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方，是指與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在一方控制另一方，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)同受一方控制或重大影響的自然人、法人或非法人組織。

其中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用類(lèi)關(guān)聯(lián)交易包括在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款；直接或間接買(mǎi)賣(mài)債券、股票等有價(jià)證券，投資關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)及其他資產(chǎn)；直接或間接投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品或投資基礎(chǔ)資產(chǎn)包含關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品等。

相關(guān)業(yè)內(nèi)人士表示，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易既有負(fù)債端的，也有投資端的，但是投資端風(fēng)險(xiǎn)較大。近年來(lái)，資金運(yùn)用不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易行為時(shí)有發(fā)生，并且隱蔽性和復(fù)雜性日漸加劇，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及整個(gè)行業(yè)都造成了嚴(yán)重危害，加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管工作勢(shì)在必行。

不得規(guī)避審查

《通知》共四章19條，包括總體要求、壓實(shí)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主體責(zé)任、加強(qiáng)監(jiān)督管理、充分發(fā)揮行業(yè)自律組織作用。

《通知》要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易要堅(jiān)持黨建引領(lǐng)，明確開(kāi)展保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易的基本原則、職責(zé)分工和禁止行為，要求機(jī)構(gòu)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)方、合作機(jī)構(gòu)、審批決策、信息披露管理，建立資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易的問(wèn)責(zé)、舉報(bào)機(jī)制。

值得關(guān)注的是，《通知》明確，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，不得存在四類(lèi)行為：

一是通過(guò)隱瞞或者掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、資產(chǎn)代持、抽屜協(xié)議、陰陽(yáng)合同、拆分交易、互投大股東等隱蔽方式規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審查或監(jiān)管要求。

二是借道不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目、非保險(xiǎn)子公司、第三方橋公司、信托計(jì)劃、資管產(chǎn)品投資、銀行存款、同業(yè)拆借或其他通道、嵌套方式變相突破監(jiān)管限制，為關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)方指定方違規(guī)融資。

三是通過(guò)各種方式拉長(zhǎng)融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、隱匿資金最終流向，為關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)方指定方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風(fēng)險(xiǎn)等。

四是其他違法違規(guī)關(guān)聯(lián)交易情形。

明確重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象

《通知》進(jìn)一步明確監(jiān)管重點(diǎn)、豐富監(jiān)管手段，鼓勵(lì)機(jī)構(gòu)自查與社會(huì)舉報(bào)，要求加大懲處力度、形成監(jiān)管合力。

《通知》明確，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)和檢查四類(lèi)機(jī)構(gòu)和行為：

一是以資本運(yùn)作為主業(yè)的金控平臺(tái)或隱形金控平臺(tái)投資設(shè)立的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；杠桿率高、資金流緊張、激進(jìn)擴(kuò)張的產(chǎn)業(yè)資本投資設(shè)立的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；股權(quán)高度集中、運(yùn)作不規(guī)范的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；

二是在高風(fēng)險(xiǎn)銀行存款占比高、另類(lèi)投資集中度高、關(guān)聯(lián)交易金額大、資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易比例高或關(guān)聯(lián)交易信息披露異常的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；

三是關(guān)注銀行存款、未上市企業(yè)股權(quán)、私募股權(quán)投資基金、信托計(jì)劃等業(yè)務(wù)領(lǐng)域投資，穿透識(shí)別存在向關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)方指定方違規(guī)提供融資、質(zhì)押擔(dān)保、輸送利益、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的行為；

四是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)長(zhǎng)期未計(jì)提減值、長(zhǎng)期不處置不報(bào)告，通過(guò)續(xù)作等方式遮掩資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、延緩風(fēng)險(xiǎn)暴露的行為。

此外，《通知》提出，堅(jiān)持雙罰制原則。對(duì)違法違規(guī)股東及關(guān)聯(lián)方，錄入不良記錄數(shù)據(jù)庫(kù)、納入不良股東名單、社會(huì)公開(kāi)通報(bào)、限制或暫停關(guān)聯(lián)交易、限制股東權(quán)利、責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)、限制市場(chǎng)準(zhǔn)入，督促或責(zé)令承擔(dān)賠償責(zé)任；對(duì)違法違規(guī)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，逐次計(jì)算罰款金額，沒(méi)收違法所得、限制業(yè)務(wù)范圍、停止接受新業(yè)務(wù)、吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可證；對(duì)相關(guān)責(zé)任人特別是董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，警告、責(zé)令改正、記入履職記錄并進(jìn)行行業(yè)通報(bào)、罰款、撤銷(xiāo)任職資格、禁止一定期限直至終身進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)，督促或責(zé)令承擔(dān)賠償責(zé)任；對(duì)配合保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展資金運(yùn)用違法違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的機(jī)構(gòu)或個(gè)人，記錄其不良行為，通報(bào)其行業(yè)主管部門(mén)；情節(jié)嚴(yán)重的，禁止保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與其合作，并建議有關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法給予行政處罰；對(duì)違法違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣、屢查屢犯的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和個(gè)人，從重處罰并進(jìn)行行業(yè)通報(bào)和公開(kāi)披露。

上述業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，銀保監(jiān)會(huì)高度重視銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管工作，今年1月明確2022年在全國(guó)范圍內(nèi)組織相關(guān)銀保監(jiān)局開(kāi)展保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易專(zhuān)項(xiàng)檢查。《通知》的發(fā)布實(shí)施，是銀保監(jiān)會(huì)進(jìn)一步健全保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易管理的重要舉措，對(duì)遏制資金運(yùn)用違法違規(guī)關(guān)聯(lián)交易，防范資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場(chǎng)運(yùn)行秩序具有重要意義。

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